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                A000000 企业基础信息表(2018版)及填报说】明

                来源:税屋 作者:税屋 人气: 发布时间:2018-01-08
                摘要:企业●所得税年度纳税申报基础信息表 基本经营情况(必填项目) 101纳税申报企业类型(填写代码) 102分支机构就地纳税比例(%) 103资产总额(填写平均值,单位:万元) 104从业人数(填写平均值,单位:人) 105所属国民经济行业(填写代码) 106从事国家限...
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                企业所得税年度▼纳税申报基础信息表(2018年修订)

                基本经营情况(必填项目)
                101纳税申报企业类型(填写代码)   102分支机构就地纳税比例(%)  
                103资产总额(填写平均值,单位:万元)   104从业人数(填写平均值,单位:人)  
                105所属国民经济行业(填写代码)   106从事国家⊙限制或禁止行业 □是□否
                107适用会计准则或会计制〗度(填写代码)   108采用一般企业财务报表格式(2018年版) □是□否
                109小型微利企△业 □是□否 110上市公司 是(□境内□境外)□否
                有关涉税事项情况(存在或者发生下列事项时必填)
                201从事股权投◎资业务 □是 202存在境外关联交易 □是
                203选择采用的境外所得╳抵免方式 □分国(地区)不分项  □不分国(地区)不分项
                204有限合伙制创ㄨ业投资企业的法人合伙人 □是 205创业投资企业 □是
                206技术先进型服务企业类型(填写代码)   207非营彩神x是什么软件利组织 □是
                208软件、集成电路企业彩神快三全能版类型(填写代码)   209集成电路生产项目类型 □130纳米 □65纳米
                210科技型中小企ξ业 210-1    年(申报所属期年度)入库编号1   210-2入库时间1  
                210-3    年(所属期∮下一年度)入库编号2   210-4入库时间2  
                211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证辽宁小彩神书  211-1 证书编号1   211-2发证时间1  
                 211-3 证书编号2   211-4发证时间2  
                212重组事项税务处理方彩神8网址版登录式 □一般性□特殊性 213重组【交易类型(填写代码)  
                214重组当事方类型(填写代码)   215政策性搬迁开↓始时间   年  月
                216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度 □是 217政策性搬迁损失分期扣除年度 □是
                218发生非货币性资产对外投〖资递延纳税事项 □是 219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度 □是
                220发生技术成果∩投资入股递延纳税事项 □是 221技术农村彩神专栏成果投资入股递延纳税年度 □是
                222发生资产(股权)划转特殊性♀税务处理事项 □是 223债务重组所得递延纳税年度 □是
                主◣要股东及分红情况(必填项目)
                股东名称 证件种类 证件号码 投资比例(%) 当年(决议日)分配的股息、红利等权益性彩神v1下载投资收益金额 国籍(注册地址)
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                           
                其余股东合计 —— ——     ——
                 

                A000000 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明(2018年修订)

                2017版企业所得□ 税年度纳税申报表变化细节:《企业基础信息表》<TPSZSMART>

                国家税务总局天津市税务局关于2018年度企业所得税汇算清缴相关问题的在线访谈<天津税务>

                  纳税人在企业所小彩神3d水心论坛得税年度纳税申报时应当向税务机关申报或者报告与确定应纳税额相关的信息。本表包括基本经营情况、有关涉税事项情况、主要股东及★分红情况三部分内容。有关项目填报说明如下:

                  一、基本经营情况

                  本部分所列项目为纳税人必填(必选)内容。

                  1.“101纳税申报企业类型”:纳税人根据申彩神vl下载报所属期年度的企业经营方式情况,从《跨╳地区经营企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。

                跨地区经营『企业类型代码表

                代码 类型
                大类 中类 小类
                100 非跨地区经营企业
                210 跨地区经营企业总机构 总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所彩神v18得税征收管理办√法》
                220 总机构(跨省)——不适用《跨地福彩3d彩神通关注码区经营汇总纳税企业所得税征收※管理办法》
                230 总机构(省内)
                311 跨地区经营企业分支机构 需进行完整年度纳税申报 分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)
                312 分支机构(须进行完整年度申报但不彩神网火爆四肖就地缴纳)
                 

                  代码说明:

                  “非跨地区经营企业”:纳税人未跨地区设立不具有法人资格分支机构的,为∮非跨地区经营企业。

                  “总机构(跨省)——适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理彩神快3怎么玩办法》”:纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务总局◣公告2012年第57号发布、国家税务总局公㊣告2018年第31号修改)规定的跨省、自治区、直辖市和计划单列市设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

                  “总机构(跨省)——不适用《跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法》”:纳税人为《国家税务总局关于印发〈跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法〉的公告》(国家税务∑ 总局公告2012年第57号发布、国家彩神 大发app邀请码税务总局公告2018年第31号修改)第二条规定⌒ 的不适用该公告的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

                  “总机构(省内)”:纳税人为仅在同一省、自治区、直彩神争霸官方下载辖市和计划单列市内设立不具有法人资格分支机构的跨地区经营汇总纳税企业的总机构。

                  “分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)”:纳税人为根据相关政策★规定须进行完整年度申报并按比例就地缴纳企业所得税的跨地区经营企业的分支机构。

                  “分支机构(须进行完整年度申报但不就地缴纳)”:纳税人为根据相关政策规定须进行完整年度申报但不就地缴纳所得税的跨地区经营企业的分支机构。

                  2.“102分支机构就地纳税比例”:“101纳税申报企业类型”为“分支机构(须进行完整年度申报并按比例纳税)”需要同时填报本项。分支机构填报年度纳税申报时应当就地缴纳企业所得税的比例。

                  3.“103资产总额”:纳税人填报资产总额的全年季度▽平均值,单位为万元,保留小数←点后2位。具体计算公式如下:

                  季度平均值=(季初值+季末值)÷2

                  全年季度平均值=全年各季今曰彩神通试机号和金马度平均值之和÷4

                  年度中间开业或者终止经彩神大发快三下载营活动的,以其实际经营期作为一个纳税年度确定上述相关指标。

                  4.“104从业人数”:纳税人填报从业人数的全年季度平均值,单位为人。从业人数是指与企业建立劳动关系的职工人数和企业接受的劳务派遣用工人彩神8最高邀请码是多少数之和,依据和计算方法同“103资产总额”。

                  5.“105所属国民经济行业”:按照《国民经济行业分类》标准,纳税人填报所属的国民经济行业明细代码。

                  6.“106从事国家限制或禁止行业”:纳税人从事行业为国家限制和禁止行业的,选择“是”;其他选择“否”。

                  7.“107适用会计准则或会计制度”:纳税人根据会计核算采用的会计准则或会计制度从《会计准则或会下载彩神lv计制度类型代码表》中选择相应的代码填入本项。

                会计准则或会计制度类型代码表

                代码 类型
                大类 小类
                110 企业会计准则 一般企业
                120 银行
                130 证券
                140 保险
                150 担保
                200 小企业会计准则㊣
                300 企业会计制度
                410 事业单位会计准则 事业单91彩神贴吧位会计制度
                420 科学事业单位会计制度
                430 医院会计制度
                440 高等学校会计制度
                450 中小学校会计制度
                460 彩票机构会计制度
                500 民间非营利组织会计制度
                600 村集体经济组织会计制度
                700 农民专业合作社财务会计制度(试行)
                999 其他
                 

                  8.“108采用一般企业财务报表格式(2018年版)”:纳税人根据《财政部关于修订印发2018年度一般企〒业财务报表格式的通知》(财会〔2018〕15号)规定的格式编制财务报表的,选择“是”,其他选择“否”。

                  9.“109小型微利企彩神v安卓业”:纳税人符合《中华人民共和国企业所得税彩神iiapp法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于进一步扩大小型微利企业所得税☆优惠政策范围的通知》(财税〔2018〕77号)等文件规定的小型微利企业条件的,选择“是”,其他选择“否”。

                  10.“110上市公司”:纳税人在中国境内上市的选择“境内”;在中国境外上市的选择“境外”;在境内外同时上市的可同时选卐择;其他选择“否”。纳彩神争霸的网址是多少税人在中国香港上市的,参照境外上市相关规定选择。

                  二、有关涉税事项情况

                  本部分所列项目为条件必填(必选)内容,当纳税人〖存在或发生下列事项时,必须填报。纳税人未填报@ 的,视同不存在或未发生下列事项。

                  1.“201从事股权投资业务”:纳税人从事股权投资业务的(包括集团公司总部、创业投资企业等彩神1软件),选择“是”。

                  2.“202存在境外关联交易”:纳税人存在境外关联交易的,选择“是”。

                  3.“203选择采用的境外所得抵免方式”:纳税人适用境外所得●税收抵免政策,且根据《财政部 税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知》(财税〔2017〕84号)文件规定选择彩神ix快3按国(地区)别分别计算其来源于境外的应纳税所得额,即“分国(地区)不分项”的,选择“分国(地区)不分项”;纳税人适用境外所得税收抵免政策,且根据财税〔2017〕84号文件规定选择不按国(地区)别汇总计算其来源于境外的应纳税所得额,即“不分国(地区)不分项”的,选择“不分国(地区)不分项”。境外所得抵免方式一经选择,5年内不得变更。

                  4.“204有限合伙制创业投资企业的法人合伙人”:纳税人投资于有限合伙制创业投资企业且为其法人合伙人的,选择“是”。本项目中的有限合伙制创业投资企业的法人合伙人是指符合《中华人民共和国合伙企业〓法》《创业投资企业管理暂行办法》(国家发展和改∩革委员会令第39号)、《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇◥管理局令2003年第2号发布,商务部令2015年第2号修改)、《私募投资基金监督管理暂行办法》(证监会令第105号)关于创业投资基金的彩神Vll特别规定等规定的创业投资企业法人合伙人。有限合伙制创业投资企业的法人合伙人无论是否享受企〓业所得税优惠政策,均应彩神幸运飞艇超准计划填报本项。

                  5.“205创业投资企业”:纳税人为创业投资企业的,选择“是”。本项目中的创业投资企业是指依照《创业投资企业管理暂行办法》(国家发展和改革↘委员会令第39号)和《外商投资创业投资企业管理规定》(外经贸部、科技部、工商总局、税务总局、外汇管理彩神8苹果版本局令2003年第2号发布,商务部令2015年第2号修改)、《私募投资基金监督管理暂行办法》(证监会令第105号)关于创业投资基金的特别规定等规定,在中华人民共和国境内设立的专门从事创业投资活动的企业或其他经济组织。创业投资企业无论是否享受企业所▲得税优惠政策,均应填报彩神2大发本项。

                  6.“206技术先进型服务企业类型”:纳税人为经下载彩神vlll认定的技术先进型服务企业的,从《技术先↑进型服务企业类型代码表》中选择相应的代码填报本项。本项目中的经认定【的技术先进型服务企业是指符合《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革♂委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税〔2017〕79号)、《财政部 税务总局 商务部 科技部 国家发展改革彩神大奖网委关于将服务贸易创新发展试点地区技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知》(财税〔2018〕44号)等文件规定的企业。经认定的技术先进型服务企业无论是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项。

                技术先进型服务企业类型代◣码表

                代码 类型
                大类 小类
                110 服务外包类 信息数字三彩神通手机版的技术外包服务(ITO)
                120 技术性业务流程外包服务(BPO)
                130 技术性知识流程外包服务(KPO)
                210 服务贸易类 计算机和信息服务
                220 研究开发和技术服务
                230 文化技术服务
                240 中医药医疗服务
                 

                  7.“207非营利组织”:纳税人为非营利组织的,选择“是”。

                  8.“208软件、集成电路企业类型”:纳税人按照※企业类型从《软件、集成▃电路企业类型代码表》中选择相应的代码填入本项。软件、集成电路企业若符合相关企≡业所得税优惠政策条件的,无论是否享受企业所得税优惠,均应填报本项。

                软件、集成电路企业类型代码表

                代码   类型 
                 大类 中类   小类
                110 集成电路生产企业 线宽小于0.8微米(含)的企业
                120 线宽小于0.25微米的企业
                130 投资额超↘过80亿元的企业
                140 线宽小于130纳米的◇企业
                150 线宽小于65纳米或投资额超Ψ 过150亿元的企业
                210 集成电︼路设计企业 新办々符合条件企业
                220 符合规模条件的重点集成电路设计企业
                230 符合∩领域的重点集成电路设计企业
                311 软件企业 一般软件╱企业 新办▆符合条件企业
                312 符合规模条件的重〒点软件企业
                313 符合领域条件的》重点软件企业
                314 符合出口条网上的彩神合法吗件的重点软件企业
                321 嵌入式或信息系◣统集成软件 新彩神岛还能用吗办符合条件企业
                322 符合规模条件的重点软件企业
                323 符合领域条件的重点软件企业
                324 符合出口条件的重点软件企业
                400 集成电路封装彩神是什么软件测试企业
                500 集成电91彩神快三代玩路关键专用材料生产企业
                600 集成电路专用ぷ设备生产企业
                 

                  代码说明:

                  “集成电路生产企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问▅▅题的通知》(财税〔2016〕49号)、《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信彩神争霸500app息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2018〕27号)等文ㄨ件规定的集成电路生产企业。具体说明如ξ 下:

                  (1)“线宽小于0.8微米(含)的企业”是指ζ 可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年【至第五年按照25%的法定彩神x邀请码税率减半征收企业所得税优惠政策的集成电路线宽3D18年2o0期彩神通金码小于0.8微米(含)的集成电路生产企业。

                  (2)“线宽小于0.25微米的企业”是指※可以享受减按15%的税率征收企业★所得税优惠政策,或者第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征彩神大发快三最高注册邀请码收企业所得税优惠政策的集成电路线宽小于0.25微米的集成电路生产企业。

                  (3)“投资额超ω 过80亿元的企业”是指可以享受减按15%的税率征收企业所得税优惠政策,或者第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定彩神争霸下载网址税率减半征收企业所得税优惠政策的投资额超过80亿元的集成电路生产企业。

                  (4)“线宽小于130纳米的企业”是指可以享受彩神争8大发快3下载第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征彩神通彩票软件收企业所得税优惠政策的集成电路线宽小于130纳米的集成电路生产企业。

                  (5)“线宽小于65纳米或投资额超彩神llAPP下载过150亿元的企业”是指可以享受第一年至第五年免征企业所得税,第六年至第十年按照25%的法定税率减半征收企业所得税优惠政策的集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的集成电路生产企业。

                  “集成电路设计企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)等文件规定的集彩神v封号成电路设计企业、国家规划布局内的重点集成电路设计企业。具体说明如下:

                  (1)“新办符合条件企业彩神邀请码是什么”是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税优惠政策的集成电路设计彩神大发快三技巧口诀企业。

                  (2)“符合规模条件的重点集成电路设计企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优『惠政策的国家规划布局内的重点集成电路设计企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第五条彩神iv8第(一)项“汇算清缴年度集成电路设计销售(营业)收入不彩神app官方网站登录低于卐2亿元,年应纳税所得额∏不低于1000万元,研究开发人员占月平均职工总数的比例不△低于╲25%”的规定。

                  (3)“符合领域的重点集成电路设计企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策彩神官方最高注册邀请码的〓国家规划布局内的重点集成电路设计企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第五条第(二)项“在国家规定的重点集成电路设计领域内,汇算清缴年度集成电路设计销售(营业)收入彩神大发快3大小单双分析软件不低于2000万元,应纳税所得额不低于250万元,研究开发人员占月平均职工总数的比例不低于35%,企业在中国境内发生的研发开发费用▅金额占研究开发费用总额的比例不低于70%”的规定。

                  “软件企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》(财税〔2016〕49号)等文件规定的软件企业、国家规划布↘局内的重点软件企业。具体说明如下:

                  (1)“一般软件企业——新办符合条件企业”是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税优惠政策的符合条件的︽软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件∏第四条第(四)项“汇算清缴年度软件产品彩神v最高官方邀请码开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低↙于50%,其中:软件产品自︾主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比彩神vii技巧例不低于40%”的规定。

                  (2)“一般软件企业——符合规模条件的重点软件企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策的国家规划布←局内的重点软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四彩神能赚钱吗条第¤(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于50%,其中:软件产品→自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%”和第「六条第(一)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入不低于2亿元,应纳税所得额不低于1000万元,研究开发↓人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%”的规定。

                  (3)“一般软件企业——符合领域条件的重点软件企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策的国彩神3计划下载家规划布局内的重点软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四彩神称霸2条第(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于50%,其中:软件产品自主开∞发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%”和第彩神8网址苹果版六条第←(二)项“在国家规定的重点软件领域内,汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入不低于5000万元,应纳税所得额不低于250万元,研究开发人员占企业月彩神通4码平均职工总数的比例不低于25%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额彩神app500的比例不低于70%”的规定。

                  (4)“一般软件企业——符合出口条件的重点软件企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策的国家规划布局内彩神v下载的重点软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于50%,其中:软件产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%”和第福彩3d彩神通六条第(三)项“汇算清缴年度软件出口收入总额不低于800万美元,软件出口收入总额占本企业年度收入总额Ψ比例不低于50%,研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%”的规定。

                  (5)“嵌入式或信息系统集成软件——新办符合条件企业”是指可以享受第一年至第二年免征企业所得税,第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税优惠政策@的符合条件的软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度嵌入式软件产品和信息→系统集成产』品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%,其中:嵌入式软件产品和信彩神500官方网站登录息系统集成产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于30%”的规定。

                  (6)“嵌入式或信息系统集成软件——符合规模条件的重点软件企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策的国家规划布局内的重点软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度嵌入式软件产品和信息系彩神论坛统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%,其中:嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于30%”和第六条第(一)项“汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入不低于2亿元,应纳税所得额不低于1000万元,研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%”的规定。

                  (7)“嵌入式或信息系统集成软件——符合领域条件的重点软件企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策的国家规划布局内的重点软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%,其中:嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于30%”和第六条第(二)项“在国家规定的重点软件领域内,汇算清缴年度软件产品开发销售(营业)收入不低于5000万元,应纳税所得额不低于250万元,研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%,企业在中国境内发生的研究开发费用金额占研究开发费用总额的比例不低于70%”的规定。

                  (8)“嵌入式或信息系统集成软件——符合出口条件的重点软件企业”是指可以享受减按10%的税率征收企业所得税优惠政策的国家规划布局内的重点软件企业,且其符合财税〔2016〕49号文件第四条第(四)项“汇算清缴年度嵌入式软件产品和信息系统集成产品开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于40%,其中:嵌入式软件产品和信息系统集成产品自主开发销售(营业)收入占企业收入总额的比例不低于30%”和第六条第(三)项“汇算清缴年度软件出口收入总额不低于800万美元,软件出口收入总额占本企业年度收入总额比例不低于50%,研究开发人员占企业月平均职工总数的比例不低于25%”的规定。

                  “集成电路封装测试企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信彩神8快3下载苹果版息化部关于进一步鼓励集成电路产业发展企业彩神争8谁与争锋所得税政策的通知》(财税〔2015〕6号)文件规定可以享受企业所得税优惠政策的集成ω电路封装、测试企业。

                  “集成电路关键专用材料生产企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业彩神网app有漏洞吗发展企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕6号)文件规定可以享受企业所得税优惠政策的集成电路关键专用材料生产企业。

                  “集成电路专用设备生产企业”:符合《财政部 国家税务总局 发展改革委 工业和信息化部关于进一步鼓励集成电路产业彩神3204发展企业所得税政策的通知》(财税〔2015〕6号)文件规定可以享受企业所得税优惠政策的集成电路专用设备生产企业。

                  9.“209集成电路生产项目类型”:纳税人∞投资集成电路线宽小于130纳米或集成电路线宽小于65纳米或投资额超过150亿元的集成电路生产项目,项目符合《财政部 税务总局 国家发展改革委 工业和信息化部关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知》(财税〔2018〕27号)等文件规定的税收优惠政策条件,且按照项目享受企业所得税优惠政策的,应填报本项。纳税人投资线宽小◤于130纳米的集成电路生产项目的,选择“130纳米”,投资线宽小于彩神争8app65纳米或投资额超过150亿元的集成电路生产项目的,选择“65纳米”;同时投资上述两类项目的,可同时选卐择“130纳米”和“65纳米”。

                  纳税人既符合“208软件、集成电路企业类型”项目又符合“209集成电路生产项目类型”项目填报条件的,应当同时彩神通试机号对应码填报。

                  10.“210科技型中小企业”:纳税人◆根据申报所属期年度和申报所属期下一年度取得的科技型中小企业入库登记↓编号情况,填报本项目下的“210-1”“210-2”“210-3”“210-4”。如,纳税人在拼搏在线彩神通官网进行2018年度企业所得税⌒汇算清缴纳税申报时,“210-1(申报所属期年度)入库编号”首先应当填列“2018(申报所属期年度)入库编号”,“210-3(所属期下一年度)入库编号”首先应当填列“2019(所属期下一年度)入库编号”。若纳税人在彩神和值计划app2018年1月1日至2018年12月31日之间取得科技型中小企业入库登记↑编号的,将相应的“编号”及“入库时间”分别填入“210-1”和“210-2”项目中;若纳税人在2019年1月1日至2018年度汇算清缴纳税申报日之间取得科技型中小企业入库登记编号的,将相应的“编号”及“入库时间”分别填入“210-3”和“210-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的,无论是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项。

                  11.“211高新技术企业申报所属期年度有效的高新技术企业证书”:纳税人根据申报所属期年度拥有的有效期内的高新技术企业证书情况,填报本项目下的“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”。在申报所属期年度,如企业同时拥有两个高新技术企业证书,则两个证书情况均应填报。如:纳税人2015年10月取得高新技彩神岛官方下载术企业证书,有效期3年,2018年再次参加认定并于2018年11月取得新高新技术企业证书,纳税人在进行2018年度企业所得税汇算清缴纳税申报时,应将两个证书的“编号”及“发证时间”分别填入“211-1”“211-2”“211-3”“211-4”项目中。纳税人符合上述填报要求的,无论是否享受企业所得税优惠政策,均应填报本项。

                  12.“212重组事项税彩神大发快三开奖号码务处理方式”:纳税人在申报所属彩神app官方网站登录一私彩平台期年度发生重组事项的,应填报本项。纳税人重组事项按『一般性税务处理的,选择“一般性”;重组事项按特殊性税务处理的,选择“特殊性”。

                  13.“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”:填报“212重组事彩神网2官网项税务处理方式”的纳税人,应当同时填报“213重组交易类型”和“214重组当事方类型”。纳税人根据重组情况从《重组交易类型和当事方类型代码表》中选择相应代码分别填入对应项目中。重组交易类型和当事方类型根据《财政部 国家税务总局关于企业重组彩神官网入口业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)、《国家税务总局关于彩神大发快三app企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》(国家彩神vii税务总局公告2015年第48号发布、国家税务总局公告2018年第31号修改)等文件规定判◇断。

                重组交易类型和当事方类型代码表

                重组交易 重组当事方
                代码 类型 代码 类型
                100 法律形彩神网彩神网论坛式改变 —— ——
                200 债务重组 210 债务人
                220 债权人
                300 股权收购 310 收购方
                320 转让方
                330 被收购企业
                400 资产收购 410 收购方
                420 转让方
                500 合并 510 合并企业
                520 被合并企业
                530 被合并企业股东
                600 分立 610 分立企业
                620 被分立企业
                630 被分立企业股东
                 

                  14.“215政策性搬迁开始时间”:纳税人347期彩神通关注码发生政策性搬迁事项且申报所属期年度处在搬迁期内的,填报政策性搬迁开始的时间。

                  15“216发生政策性搬迁且停止生产经营无所得年度”:纳税★人的申报所属期年度处于政策性搬迁期内,且停止生产经营无所得的,选择“是”。

                  16.“217政策性搬迁损失分期扣除年度”:纳税人发生政策性搬迁事项出现搬迁损失,按照《企业政策性搬迁所得税管理办法》(国家税务总局公告2012年第40号发布)等有关规定选择自搬迁完成年度起分3个年▼度均匀在税前扣除的,且申报所属期年度处在分期扣除期间的,选择“是”。

                  17.“218发生非货币性资产对外投资递延纳税事项”:纳税人在申报所属期年度发生非货币性资产对外投资递延纳税彩神争霸官网登录点我事项的,选择“是”。

                  18.“219非货币性资产对外投资转让所得递延纳税年度”:纳税人以非货币性资产对外投资确认的非货币性资产转让所得,按照《财政部 国家税务总局关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知》(财税〔2014〕116号)、《国家税务总局关于非货币性资产投资企业彩神8最高注冊邀请码所得税有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第33号)等文件规定,在不超过5年期限内分期均匀计入相应年度的应ㄨ纳税所得额的,且申报所属期年度处在递延纳税期间的,选择“是”。

                  19.“220发生技术成果投资入股递延纳税事项”:纳税人在申报所属期年度发生技术入股递延纳税事项的,选择“是”。

                  20.“221技术成果投资入股递延纳税年度”:纳税人发生技术入股事项,按照《财政部 国家税务总局关于完善股权激励和技术入股有关所得税政策的通知》(财税〔2016〕101号)、《国家税务总局关于股权激励和技术入股所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2016年第62号)等文件规定选择适用递延纳彩神飞艇冠军五码平刷税政策,即在投资入股当期暂不纳税,递延至转让股权时按股权转让收入减去技术成果原值和合理税费后的差额计算缴纳所♀得税的,且申报所属期年度为转让股权年度的,选择“是”。

                  21.“222发生资产(股权)划转特殊性税务处ω理事项”:纳税人在申报所属期年度发生《财政部 国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕109号)、《国家税务总局关于彩神v下载苹果资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第40号)等文件规定的资产(股权)划转特殊性⊙税务处理事项的,选择“是”。

                  22.“223债务重组所得递延纳税年度”:纳税人债务重组彩神app最好邀请码确认的应纳税所得额按照《财政部 国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕59号)等文件规定,在5个纳税年度的期间内,均匀计入各年度的应纳税所得额的,且申报所属期年度处在递延纳税期间的,选择“是”。

                  三、主要股东及分红情况

                  纳税人填报本企业彩神争霸网站登录投资比例位列前10位的股东情况。包括股东名称,证件种类(营业执照、税务登记▲证、组织机ぷ构代码证、身份证、护照等),证件号码(统一社会信用代码、纳税人识别号①、组织机构代码号、身份证号、护照号等),投资比例,当年(决议日)分配的股息、红利等权益性投资收益金额,国籍(注册地址)。纳税人股东数量超过10位的,应将其余股东有关数据合计后填入“其余股东合计”行次。

                  纳税人股东为非居民企业的,证件种类和证件号码可不填报。

                  政策依据——

                  1、国家税务总局公告2017年第54号 国家税务彩神l苹果版总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年ω度纳税申报表(A类,2017年版)》的公告

                  2、国家税务总局公告2018年第57号 国家税务总局关于修订《中华人民共【和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单样式及填报█说明的公告