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                A105020 未按权责发生制确认彩神计划飞艇全能板收入纳税调整明细表(2018版)及填》报说明

                来源:税屋 作者:税屋 人气: 发布时间:2018-01-08
                摘要:A105020 未按权责发生制确认收入彩神网资料大全纳税调整明细表 2017版企业∩所得税年度纳税申报表变化细节:《未按▼权责发生制确认收入及投资收益纳税调整明细表》 TPSZSMART 企业所得税的申报表说明是彩神通app下载错的,多数高手的案例基本上也是不对〒的 大力税手 行次 项 目 合同金额(交...
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                A105020  未按权责发生制确认收入纳税调整明细表

                2017版企业所得税年彩神争8手机版度纳税申报表变化细节:《未按权责发生制确彩神帝8大发快三认收入及投资收益纳税调整明细表》<TPSZSMART>

                企业所得税彩神之黑龙江时时彩追号大师的申报表说明是错的,多数高手的案例基本上也是不对的<大力税手>

                行次 项        目 合同金额(交易金额) 账载金额 税收金额  纳︼税调整金额∏
                本年 累计 本年 累计
                1 2 3 4 5 6(4-2)
                1 一、跨期收取的租金←、利息、特许权使用费收入(2+3+4)            
                2 (一)租金            
                3 (二)利息            
                4 (三)特许权使用费            
                5 二、分期确认收入(6+7+8)            
                6 (一)分期收款方式销◆售货物收入            
                7 (二)持续时间超╳过12个月的建造合大发彩神注册邀请码同收入            
                8 (三)其他分期确认收入            
                9 三、政府补助递延收入(10+11+12)            
                10 (一)与收益相关↘的政府补助            
                11 (二)与资产相关的∩政府补助            
                12 (三)其他            
                13 四、其他未按权责发生∏制确认收入            
                14 合计(1+5+9+13)            
                 

                A105020 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》填报说明

                  本表适用于会计处理♂按权责发生制确认收入、税收ξ规定未按权责发生制确认收入需纳税调整的纳税人填报。纳税▲人根据税法、《国家税务★总局关于贯彻落实企业所得税法若彩神通3d试机号关注码干税收问题的通知》(国税函〔2010〕79号)、《国家税务总局关于确认企业所得税收入若干问题的通知》(国税函〔2008〕875号)等相关规▃定,以及◣国家统一企业会计制度,填报会计处理按照权责发生制彩神争霸官方下载网站确认收入、税收规定未按权责发生制△确认收入的会计处理、税收规定,以及彩神苹果版纳税调整情况。符合税收规定不征税收入条件的政府补助收々入,本表不作调整,在《专项用途财政性资金纳税调整↘明细表》(A105040)中纳税调整。

                  一、有关项目填报说明

                  1.第1列“合同金额或ξ 交易金额”:填报会计处理按照权责发生制确认收入、税收规定未按权责发生制确☉认收入的项目的合同总额或交易总额。

                  2.第2列“账载金额-本年”:填报纳税人会计处理按权责发生制在本期●确认金额。

                  3.第3列“账载金额-累计”:填报纳税人会计处理按权责发生制累计确认金彩神网址版登录额(含本年)。

                  4.第4列“税收金额-本年”:填报纳税人按税收规定未按权责发生制在本期确认金额。

                  5.第5列“税收金额-累计”:填报纳税人按税收规定未按权责发生制累计确认金额(含本年)。

                  6.第6列“纳税▓调整金额”:填报纳税人会计处理按权责发生制确认收入、税收规□定未按权责发生制确认收入的差异需纳税调整彩神IV下载好了点不开金额,为第4-2列的余额。

                  二、表内、表间关系

                  (一)表内关系

                  1.第1行=第2+3+4行。

                  2.第5行=第6+7+8行。

                  3.第9行=第10+11+12行。

                  4.第14行=第1+5+9+13行。

                  5.第6列=第4-2列。

                  (二)表间关系

                  1.第14行第2列=表A105000第3行第1列。

                  2.第14行第4列=表A105000第3行第2列。

                  3.若第14行第6列≥0,第14行第6列=表A105000第3行第3列;若第14行第6列<0,第14行第6列绝对值=表A105000第3行第4列。

                  政策依据——

                  1、国∩家税务总局公告2017年第54号 国家税务总彩神2下载局关于发布《中华ξ 人民共和国企业所得税年度纳∞税申报表(A类,2017年版)》的公告

                  2、国家税务总局彩神争霸大发快三APP公告2018年第57号 国家税务总彩神争霸vl局关于修订《中华人民共和①国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》部分表单样式及填≡报说明的公告